Fontos, hogy ha Cafeteria rendszert biztosítasz a munkavállalóknak, akkor nem csak a választott juttatásról kell nyilatkozniuk a kollégáknak, megfelelő dokumentáció sok juttatás esetében elengedhetetlen, hogy kedvező adózással lehessen adni.
Ebben a cikkünkben szeretnénk felhívni a figyelmed, hogy milyen juttatások esetében, mire van szükség.
Ha több juttatás közül is lehetőségük van a munkavállalóknak választani, akkor a juttatások választásának feltételeit mindenképp érdemes megfelelő módon szabályzatban rögzíteni.
A szabályzatnak tartalmaznia kell azt is, hogy
- mely juttatások esetében kell a Cafeteria nyilatkozaton felül egyéb nyilatkozatot, dokumentumot leadniuk,
- mi a nyilatkozat leadás ideje, módja
- és a változásokról milyen módon, milyen határidővel kell nyilatkozniuk.
Következő nyilatkozatokra lehet szükséged:
SZÉP Kártya:
ne felejtsd el nyilatkoztatni a munkavállalód arról, a SZÉP kártya számlaszámról illetve, hogy más munkáltatótól kapott -e juttatást. A rekreációs keret figyelésénél a más juttatótól származó összegeket is figyelembe kell venni. A tavalyi nyilatkozat nem elég, nem érvényes, új nyilatkozatra van szükség. Erre akkor is szükség van, ha nem Cafeteria keretében választhatják a juttatást, hanem csak évi egyszeri juttatásként munkáltatói döntés alapján adot!
Az Aktív Magyarok alszámlára történő juttatás esetén pedig szükséges lesz egy nyilatkozat, hogy az előző naptári félévben utalt összeg nyolcvan százalékát már elköltötte a munkavállaló. Ezt kormány rendelet írja elő. „Az esedékes félévi juttatás további feltétele, hogy a munkavállaló nyilatkozik a munkáltatója számára arról, hogy az Aktív Magyarok alszámlájára az Szja. tv. 71. § (1a) bekezdése alapján előző naptári félévben utalt pénzösszeg nyolcvan százalékát már elköltötte.” Itt ha 2026 első félévében adnál ilyen juttatást, akkor a 2025. második félévi összeg felhasználásáról kell most nyilatkoztatnod!
Hozzátartozói nyilatkozat: Számos juttatást adhatsz nem csak a munkavállalóidnak, hanem a hozzátartozóiknak is. Például kultúra, sport csekély értékű ajándék esetében ha a közeli hozzátartozó is kaphatja, akkor elengedhetetlen az adataikról szóló nyilatkozat beszerzése.
Lakhatási támogatás esetében szükséges a támogatás céljáról nyilatkoztatni (hitel törlesztés, vagy bérleti díj), a számlaszámról, az ingatlan címéről.
Önkéntes nyugdíjpénztári munkáltatói hozzájárulás:
Amennyiben a munkáltató önkéntes nyugdíjpénztári munkáltatói hozzájárulást biztosít, azt – a jogszabály alapján – valamennyi legalább 6 hónapja foglalkoztatott pénztártag munkavállalóra azonos feltételekkel kell alkalmazni. Egyes munkavállalók esetében a hozzájárulás kizárólag akkor hagyható el, ha az érintett munkavállaló erről írásban kéri a szüneteltetést vagy megszüntetést. Önkéntes nyugdíjpénztári munkáltatói hozzájárulásnál, ha nem mindenki egységesen kapja, kéri, akkor azon munkavállalóid, akik nem kérték a juttatást, őket kell nyilatkoztatnod, arról, hogy kéri a juttatás szüneteltetését.
Kilépési nyilatkozat – amennyiben évközben megszűnik a dolgozó jogviszonya és több juttatást kapott arányosan mint, amennyi járt volna, akkor előfordulhat, hogy le kell vonni a munkabérből vagy vissza kell fizetnie, ilyen esetben is szükséges nyilatkozat.
Ha bizonytalan vagy benne, hogy a szabályzatod minden jogosultsági kérdést megfelelően szabályoz vagy a nyilatkozatok kialakításában van szükséged támogatásra, keress minket.
Kapcsolat:
